通辽市工商联（总商会）机关财务管理办法
来源：未知
发布时间：2018-04-12
第一条 为了加强机关财务会计管理，规范财务会计行为，严肃财经纪律，根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《中华人民共和国预算法》、《内蒙古党政机关厉行节约反对浪费条例实施细则》、《通辽市直属机关工作人员赴外地出差住宿费标准明细表》、《通辽市公务用车管理办法》等有关规定，结合机关实际情况，制定本办法。
第二条 市工商联（总商会）机关财务实行“统一领导、归口管理、分级负责”的管理体制。统一领导是指在主席领导下开展机关财务会计管理工作。
归口管理是指机关财务管理归口分管财务的领导协助主席分管财务。
分级负责是指主席对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负总责。财务分管领导对其财务审批事项制度负责。经办人员对所经办经济业务提供会计资料的真实性、合法性、完整性负直接责任。财务人员对其具体经办财会事项、会计核算资料的真实性、合法性、完整性负责。
第三条 财务部门必须依法设置会计帐簿，按《会计基础工作规范》等规定开展会计核算，财务管理要遵循《行政单位财务规则》等规定。
第四条 机关财务收支预算，由财务部门按统一规定编制部门预算。
第五条 财会人员必须坚持原则，忠于职守。必须符合财务和会计制度，按批准预算所规定的用途和范围办理支出，对违反财务制度和财经纪律的开支，不得报销支付。
第六条 机关办公设施设备实行统一配置和维护。各部室所配置的办公设施设备属国有资产，各部室负责妥善保管使用，财会部门建立资产台帐，对其流失损失的，要及时追究部室负责人及直接责任人的责任。
第七条 经费的支出管理 支出管理坚持勤俭节约、讲究效益的原则。各项支出必须严格按规定用途使用，支出发生后承办部门或承办人凭合法凭证填写报销单据。各项支出必须依据合法有效的原始凭证报账，严禁白条和无效凭证下帐。原始凭证要字迹清晰，数字准确，印章清楚，如实填写付款单位、付款日期以及数量、单位、金额等，填写内容均要详实准确。每张单据经办人必须在原始凭证背面签字说明具体用途。各项支出由财务会计人员严格按预算、按开支标准、按财务制度审核后，采取归口管理、分别审批后报销。每个月向书记、主席汇报经费使用情况，每季度在工商联网站公布“三公经费”情况，并报驻统战部纪检组。
具体是：
（一）办公用品购置 机关办公用品实行由办公室统一采购、统一管理、部室领用的办法进行归口管理
1、零星采购单次1000元以下的经常性办公消耗品，由办公室负责统一采购，经分管财务领导审签后报销。 2.一次性采购1000元以上5000元以下的办公用品由办公室拟出采购方案和预算，经分管财务领导审核后经班子会议研究通过后按预算和方案实施。 3.一次性采购5000元以上的办公用品和其他开支由办公室拟出采购方案，经党组会议或会务会议研究后由办公室负责采购，经分管财务领导审核后，由书记或主席审批后报销。其他大项采购和开支，依据“三重一大”有关规定，经党组会议研究按分工具体实施并执行。1000元以上的经费开支统一按银行转账支付。
（二）出差经费的管理 1.出差人员必须事先填报《通辽市工商联（总商会）出差审批单》（特殊情况出差返回后需补填），没有取得“出差审批单”的，不予报销差旅费用。 2.部室人员出差应报告分管领导审批；副主席、副调研员、秘书长出差应报告书记、主席审批；书记、主席出差相互审批并按有关规定办理。出差人员交通费、住宿费、伙食补助费、公杂费按照《通辽市直属机关工作人员赴外地出差住宿费标准明细表》（通财行【2016】711号）标准执行，严格使用公务卡结算。 3.出差人员回单位后，半个月内收集票具齐全后填写报账单，经财务部门审核后及时进行报销差旅费，原则上应一事一报。
（三）接待费报销管理 1.接待工作应遵循节俭原则，应当供应家常菜，不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和酒水，不得使用私人会所、高消费餐饮场所。 2.在通辽市接待一般应安排在定点宾馆饭店，由办公室签单后集中转账报销；异地（科尔沁区外）发生的接待费，一般应使用公务卡刷卡消费，报销程序为：先由经办人及直接负责接待的领导签字，再报办公室审核、分管财务领导审核后报销。接待费报销一般应做到原始票据（发票、点菜清单）、派出单位公函和接待清单“三单”齐全。
（四）公务用车运行维护费报销管理 1. 车辆保养及小型维修（含工具、座垫套及耗材更新），由驾驶员提出维修计划，经办公室审核后，报分管财务领导、主席同意后方可实施修理；车辆大修需经费1000元以上的，由驾驶员提出维修计划，财务人员申报纳入财政项目预算，报告分管财务领导和书记、主席同意后，按核准的维修项目内容和政府采购程序实施。未经领导同意，驾驶员自行实施车辆修理，发生的一切费用自行负责支付。 2、驾驶员出车，必须事先取得《通辽市工商联出差派车单》（特殊情况出车返回后及时补填），到办公室领取加油卡到指定加油站加油。在科尔沁区范围内用车，用车部室提前到办公室申请，由办公室主任审批；离开科尔沁区，由书记或主席审批，并按派车单规定的路线行驶，没有派车单，不予报销油料费和道路通行费等相关费用，出差结束后，由驾驶员、带车领导在相关票具上共同签字后，一周内完成报销。其他接待调研本单位公车无法满足使用要求的，由办公室提出用车需求计划，到定点租车单位签订租车合同并按合同办理。
本规定经讨论通过后从2018年1月1日起施行。
本规定由办公室负责解释。
